Yazılımcı, Grafiker ve Freelancer’lar İçin Şirket Kurma ve Vergi Rehberi
Upwork, Fiverr, Bionluk veya doğrudan müşteriye çalışan freelancer’lar için: şahıs şirketi, vergi levhası, yurt dışı hizmet ihracında %80 vergi istisnası, KDV istisnası; ev adresini gizleyip vergini yasal yoldan düşürmenin yolu.
WhatsApp’tan 3 Dakikada Kirala
Freelancer’lar şirket kurmak / vergi vermek zorunda mı?
Upwork, Fiverr, Toptal, Freelancer.com, Bionluk, Guru, PeoplePerHour, Malt, 99designs, Dribbble, Behance, Envato (ThemeForest / CodeCanyon / GraphicRiver), Gumroad, Armut gibi platformlardan ya da doğrudan müşteriye iş yapan yazılımcı, grafik tasarımcı, dijital pazarlamacı ve içerik üreticileri Türk vergi sisteminde “esnaf-tüccar” sayılır. Yani düzenli gelir elde ediyorsanız serbest meslek makbuzu değil, şahıs şirketi kurup fatura kesmeniz gerekir. (Serbest meslek makbuzu avukat, doktor, mali müşavir gibi mesleklere özgüdür.)
Neden şahıs şirketi? Freelancer’ların en çok tercih ettiği tür şahıs şirketidir: kurulumu kolay, maliyeti düşük (ortalama 2.500-3.500 TL), esnektir. Müşteriniz (özellikle kurumsal ve yurt dışı) fatura ister; faturasız çalışmak hem yasal risk hem de müşteri kaybıdır.
Mükellef olduğunuzda: (1) vergi levhası ve fatura kesme hakkı, (2) Bağkur (4/b) primi, (3) kazancınız üzerinden gelir vergisi doğar. İyi haber: vergiyi yasal giderlerle düşürebilirsiniz (bilgisayar, yazılım/lisans, internet, reklam, sanal ofis kirası) — ve en kolay, her ay düzenli faturası çıkan gider kaleminiz sanal ofistir.
Yurt dışına iş yapıyorsanız: %80 vergi istisnası ve KDV istisnası
Bu, yurt dışına çalışan yazılımcı ve grafikerlerin en büyük avantajıdır ama çoğu bilmez. Yazılım, tasarım, mimarlık, mühendislik, veri işleme/analizi gibi hizmetleri yurt dışındaki müşteriye (Upwork, Fiverr, doğrudan firma) verip bedelini Türkiye’ye getirirseniz:
- %80 gelir vergisi istisnası: Bu hizmetlerden elde ettiğiniz kazancın %80’i gelir vergisinden istisnadır (kazancı Türkiye’ye getirme şartıyla; getirilmezse %50). Yani verginizi köklü şekilde düşürür.
- KDV istisnası: Hizmet yurt dışında faydalanıldığı için KDV’siz fatura kesersiniz (hizmet ihracı istisnası).
Bu istisnalar için doğru bir kurulum şart
İstisnalardan yararlanmak için düzgün bir şahıs şirketi + yasal iş yeri adresi + eksiksiz fatura (müşteri unvanı, ülke, döviz türü, hizmet açıklaması) gerekir. Sanal ofis size prestijli bir İstanbul iş adresi verir; yurt dışı müşteriye faturanızda ev adresiniz değil, kurumsal adresiniz görünür. Kesin şart ve oranlar için mali müşavirinize danışın.
Freelancer için şahıs şirketi kurma adımları
İş yeri adresi belirleyin
Mükellefiyet için bir iş yeri adresi şart. Ev adresinizi verebilirsiniz — ama birazdan göreceğiniz gibi bu hem pahalı hem risklidir. En akıllı alternatif: sanal ofis.
Şahıs şirketi açın (vergi mükellefiyeti)
Gerçek usulde şahıs işletmesi açılır. Mali müşaviriniz işe başlama bildirimini yapar; yazılım/tasarım/danışmanlık için uygun NACE faaliyet kodu seçilir.
Vergi levhası + e-fatura/e-arşiv
Vergi levhanız düzenlenir, e-fatura/e-arşiv başvurunuz yapılır. Artık yurt içi ve yurt dışı müşterilerinize yasal fatura kesersiniz.
Bağkur (4/b) tescili
Mükellefiyetle birlikte Bağkur sigortalılığınız başlar. Primler gider olarak da dikkate alınabilir.
Fatura kes, gideri topla
Yaptığınız işe fatura kesersiniz. Bilgisayar/ekipman, yazılım-lisans, internet, reklam ve sanal ofis kirası gibi giderlerinizi biriktirip vergi matrahınızı düşürürsünüz.
Şahıs Şirketi Kuruluş Danışmanlığı ÜCRETSİZ
Sanal ofisinizi kiralayın; şahıs şirketi kuruluş sürecinizde (vergi dairesi, evrak, adres) size ücretsiz danışmanlık verelim. Freelance işinize yasal olarak hemen başlayın.
* Kuruluş danışmanlığı ücretsizdir. Vergi dairesi/mali müşavir işlemleri ve resmî harç/kayıt ücretleri hariçtir.
Freelancer şahıs şirketi için şartlar, belgeler ve maliyet
Şartlar: 18 yaşını doldurmuş olmak yeterlidir. Yazılım/tasarım/danışmanlık faaliyetine uygun NACE faaliyet kodu ile şahıs şirketi açılır ve e-fatura/e-arşiv başvurusu yapılır.
Gerekli belgeler / evraklar: kimlik fotokopisi, ikametgah (yerleşim yeri belgesi), e-Devlet şifresi ve iş yeri adresi için kira sözleşmesi ya da sanal ofis sözleşmesi. Sanal ofiste bu sözleşmeyi Türkiye’nin her yerinden 3 dakikada online tamamlarsınız.
Freelancer şahıs şirketi maliyeti / açılış ücreti: Şahıs şirketi açılışı piyasada ortalama 2.500-3.500 TL’dir; vergi levhası temelde ücretsizdir. Aylık muhasebe (mali müşavir) ücreti ayrı bir giderdir. Sanal ofis kiralayana kuruluş danışmanlığımız ücretsizdir, böylece süreci sorunsuz yönetirsiniz.
Genç girişimci teşviki: 29 yaşını aşmamış ve ilk kez vergi mükellefi olanlar, 3 yıl boyunca belirli tutara kadar gelir vergisi istisnasından yararlanır ve ilk yıl Bağkur primleri devlet tarafından karşılanabilir. Güncel tutar ve şartları mali müşavirinize danışın.
Asıl mesele: Gelir vergisi neden bu kadar yüksek çıkıyor?
Müşteriye fatura kesip ödeme aldığınızda, gelirinizin tamamı kazanç sayılır. Gideriniz yoksa gelir vergisi neredeyse tüm ciro üzerinden hesaplanır. Freelancer olarak giderlerinizi (ekipman, yazılım, internet, reklam, sanal ofis) eksiksiz belgeleyip matrahınızı düşürmeniz şarttır. Yurt dışına çalışıyorsanız ayrıca yukarıdaki %80 istisna devreye girer.
Sanal ofis faturası = yasal gider
Kiraladığınız sanal ofisin faturası, işletmenizin iş yeri kira gideridir ve vergi matrahınızdan düşülür. Yani yıllık 12.000 TL’lik sanal ofis, hem size prestijli bir adres verir hem de vergi yükünüzü azaltır. Ev adresinizde ise böyle bir kira gideri belgeleyemezsiniz.
Kirada mı oturuyorsun? Ev adresi seni iki kere yakar
Freelancer’ların çoğu “evde çalışıyorum, ev adresimi veririm” diye düşünür. Gerçek tam tersidir — ev adresi çoğu zaman daha pahalıya ve risklidir:
- Müşteri ev adresinizi görür: Kestiğiniz her faturada ev adresiniz yazar. Yurt içi ve yurt dışı müşterilere, sözleşmelere ev adresiniz açılır. Evde tek başına çalışan biri için bu ciddi bir mahremiyet ve güvenlik sorunudur. Sanal ofis, ev adresinizi gizler; faturanızda prestijli bir İstanbul iş adresi görünür.
- Kira stopajı ödersin: Oturduğun ev kiraysa ve iş yeri olarak gösterirsen, brüt kira üzerinden stopaj (genelde %20 civarı) ödemen gerekir. Örneğin kira 10.000 TL ise, sırf adres gösterdiğin için ayda ~2.000 TL ek vergi çıkabilir.
- Ev sahibiyle sıkıntı yaşarsın: Kiracıysan iş yeri göstermek için ev sahibinden yazılı izin almak zorundasın. Çoğu ev sahibi vermez; mülkü “iş yeri” olunca kendi vergi durumu değişir. İzin savaşı, gerginlik, hatta tahliye riski doğar.
- Aile evinde bile kurtulamazsın: Anne-baba evinde kurarsan “emsal kira bedeli” devreye girer, kira sözleşmesi istenir.
Sanal ofiste bu sorunların HİÇBİRİ yok
Sanal ofis sana kira değil, hizmet faturası (+KDV) keser. Bu yüzden: kira stopajı YOK, faturanın tamamı gider yazılır, KDV’si ödenecek vergiden düşülür, ev sahibi izni gerekmez, ev adresin gizli kalır. Kirada oturan bir freelancer için sanal ofis, ev adresini iş yeri yapmaktan neredeyse her zaman daha ucuza, prestijli ve dertsize gelir.
Vergini düşür, ev adresini gizle
Kazancından yasal gider yaz, faturanı prestijli bir İstanbul adresiyle kes, ev adresini müşteriden gizle — yıllık 12.000₺ (KDV dahil), depozitosuz.
Ev adresi mi, sanal ofis mi? Freelancer için karşılaştırma
| Konu | Ev Adresi | Sanal Ofis |
|---|---|---|
| Kira stopajı (~%20) | Kiraysan brüt kira üzerinden ödersin | Stopaj YOK — hizmet faturası kesilir |
| Ev sahibi izni | Yazılı izin şart, çoğu vermez | Gerekmez, adres tamamen işletme için |
| Kira gideri yazma | Kendi evinizse yazamazsınız | Fatura = yasal gider, vergi düşer |
| Adres gizliliği | Ev adresiniz faturada/kayıtta görünür | Eviniz gizli kalır, İstanbul adresi görünür |
| Prestij | Ev/apartman adresi | Prestijli iş yeri adresi |
| Ev sahibi/kira sorunu | Kiracıysanız iş yeri gösterimi sorun olabilir | Sorun yok, adres tamamen işletme için |
| Nerede olursanız olun | Yaşadığınız yere bağlısınız | Türkiye’nin her yerinden İstanbul adresi |
| Yıllık maliyet | “Bedava” ama gider yazamaz + risk | 12.000₺ (KDV dahil) — üstelik gider |
Özet: Ev adresi ilk bakışta “bedava” görünür ama kira gideri yazamadığınız için aslında daha pahalıya gelir — hem vergi avantajını kaçırırsınız hem ev adresinizi ifşa edersiniz. Sanal ofiste ödediğiniz bedelin bir kısmı vergiden düşer.
Türkiye’nin neresinde olursanız olun
Freelancer’lar her ilden, hatta evden çalışır. Sanal ofis için İstanbul’a gelmenize gerek yok: kira ve adres kullanım sözleşmenizi tamamen online, 3 dakikada tamamlarsınız. Ankara’da, İzmir’de, Antalya’da ya da bir kafede olun — İstanbul’da prestijli, yasal bir iş yeri adresiniz olur; resmi tebligat ve evraklarınız adrese gelir, WhatsApp’tan size bildirilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Freelancer olarak serbest meslek makbuzu mu, şahıs şirketi mi?
Yazılımcı, grafik tasarımcı, dijital pazarlamacı gibi roller vergi sisteminde “esnaf-tüccar” sayılır; yani serbest meslek makbuzu değil, şahıs şirketi kurup fatura kesersiniz. Serbest meslek makbuzu avukat, doktor, mali müşavir gibi mesleklere özgüdür.
Yurt dışına çalışıyorum, gerçekten %80 vergi istisnası var mı?
Evet. Yazılım, tasarım, mühendislik, veri analizi gibi hizmetleri yurt dışına verip bedelini Türkiye’ye getirirseniz kazancın %80’i gelir vergisinden istisna olabilir; hizmet ihracı KDV’den de istisnadır. Kesin şartlar için mali müşavirinize danışın.
Sanal ofis faturasını gerçekten gidere yazabilir miyim?
Sanal ofis, işletmenizin iş yeri kira gideridir ve genel olarak vergi matrahından düşülür. Kesin uygulama için mali müşavirinizle netleştirin.
Kirada oturuyorum, evimi iş yeri gösterirsem ne olur?
Ev sahibinizden yazılı izin almanız ve brüt kira üzerinden stopaj (genelde %20 civarı) ödemeniz gerekebilir; ev sahibiyle sorun çıkabilir. Sanal ofiste stopaj yoktur, izin gerekmez ve evinizi ifşa etmezsiniz.
Sanal ofiste kira stopajı öder miyim?
Hayır. Sanal ofis size kira değil hizmet faturası (+KDV) keser; bu yüzden kira stopajı ödemez, faturanın tamamını gider yazar, KDV’sini indirirsiniz.
Başka ildeyim, İstanbul adresini kullanabilir miyim?
Evet. Türkiye’nin her yerinden başvurabilir, sözleşmenizi online 3 dakikada tamamlayıp İstanbul’da yasal iş yeri adresi edinirsiniz.
Bağkur ödemem çok mu olur?
Bağkur (4/b) primi mükellefiyetle başlar. Primler ve iş yeri gideriniz gibi kalemler, kazancınızın vergilendirilmesinde dikkate alınır; detayı mali müşavirinize sorun.
Sanal ofiste sürpriz masraf olur mu?
Hayır. 3 ASLA güvencemiz var: sürpriz ödeme yok, çıkış cezası yok, fahiş kira artışı yok. Yıllık 12.000₺ (KDV dahil), depozitosuz.
Bu rehber; freelancer vergi, yazılımcı şahıs şirketi, grafiker/grafik tasarımcı vergi, freelance şirket nasıl kurulur, freelancer nasıl fatura keser, yurt dışı hizmet ihracı istisnası (%80 kazanç istisnası), freelance KDV istisnası, freelancer Bağkur, serbest meslek mi şahıs şirketi mi, evden çalışan vergi ve Upwork/Fiverr vergi gibi en çok aranan konuları kapsar.
Freelance kariyerine yasal ve prestijli başla
Yasal adresini al, ev adresini gizle, giderini yaz. Yıllık 12.000₺ (KDV dahil), depozitosuz, kendi mülkümüzde.